證券公司資產證券化業(yè)務管理規(guī)定（征求意見稿）
證券公司資產證券化業(yè)務管理規(guī)定(征求意見稿)
第一章 總 則
第一條為了規(guī)范證券公司資產證券化業(yè)務活動，保障投資者的合法權益，根據《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國信托法》、《證券公司監(jiān)督管理條例》和其他相關法律、行政法規(guī)，制定本規(guī)定。
第二條證券公司資產證券化業(yè)務是指證券公司以特殊目的載體管理人身份，按照約定從原始權益人受讓或者以其他方式獲得基礎資產，并且以該基礎資產產生的現(xiàn)金流為支持，發(fā)行資產支持證券的業(yè)務活動。
前款所指特殊目的載體，是指證券公司為開展資產證券化業(yè)務專門設立的專項資產管理計劃(以下簡稱“專項計劃”)或者中國證監(jiān)會認可的其他特殊目的載體。
第三條因專項計劃資產的管理運用、處分或者其他情形而取得的財產，歸入專項計劃資產。因處理專項計劃事務所支出的費用、對第三人所負債務，以專項計劃資產承擔。
專項計劃資產為信托財產，獨立于原始權益人、管理人、托管人、資產支持證券投資者及其他業(yè)務參與機構的固有財產。
原始權益人、管理人、托管人、資產支持證券投資者及其他業(yè)務參與機構因依法解散、被依法撤銷或者宣告破產等原因進行清算的，專項計劃資產不屬于其清算財產。
第四條管理人管理、運用專項計劃資產所產生的債權，不得與原始權益人、管理人、托管人、資產支持證券投資者及其他業(yè)務參與機構的固有財產產生的債務相抵銷。管理人管理運用、處分不同專項計劃資產所產生的債權債務，不得相互抵銷。
第五條專項計劃資產應當由商業(yè)銀行、中國證券登記結算有限責任公司、具有托管業(yè)務資格的證券公司或者中國證監(jiān)會認可的其他資產托管機構托管。
第六條資產支持證券可以在證券交易所、中國證券業(yè)協(xié)會機構間報價與轉讓系統(tǒng)、證券公司柜臺市場以及中國證監(jiān)會認可的其他交易場所進行轉讓。
第七條證券公司發(fā)行資產支持證券，應當向中國證監(jiān)會提出申請并獲得批準。
第二章專項計劃
第八條本規(guī)定所稱基礎資產是指可以產生獨立、可以預測的現(xiàn)金流的財產權利或者財產。基礎資產可以是單項財產權利或者財產，也可以是多項財產權利或者財產構成的資產組合。
前款規(guī)定的財產權利或者財產可以是企業(yè)應收款、信貸資產、信托受益權、基礎設施收益權等財產權利，商業(yè)票據、債券及其衍生產品、股票及其衍生產品等有價證券，商業(yè)物業(yè)等不動產財產。
第九條法律法規(guī)規(guī)定基礎資產轉讓應當辦理批準、登記手續(xù)的，應當依法辦理。法律法規(guī)沒有要求辦理登記或者暫時不具備辦理登記條件的，管理人應當采取有效措施，維護基礎資產安全。
基礎資產為債權的，應當按照有關法律規(guī)定將債權轉讓事項通知債務人。
第十條基礎資產不得附帶抵押、質押等擔保負擔或者其他權利限制。能夠通過專項計劃相關安排，解除基礎資產相關擔保負擔和其他權利限制的除外。
第十一條 以基礎資產產生現(xiàn)金流循環(huán)購買新的基礎資產方式組成專項計劃資產的，專項計劃的法律文件應當明確約定基礎資產購買條件、購買規(guī)模、流動性風險以及風險控制措施。基礎資產的規(guī)模、存續(xù)期限應當與資產支持證券的規(guī)模、存續(xù)期限匹配。
第十二條 專項計劃的任何貨幣收支活動均應當通過專項計劃賬戶。
第十三條 資產支持證券是投資者享有專項計劃受益權的證明，可以依法繼承、交易或轉讓。
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