中小企業(yè)因三角債導(dǎo)致資金困境 信用環(huán)境需改善
“真希望國家能夠更加重視這個事兒?！敝嘘P(guān)村科技園區(qū)協(xié)會聯(lián)席會主席王小蘭對《中國經(jīng)濟(jì)和信息化》記者說。
讓王小蘭憂心的，是目前中小企業(yè)因三角債問題而導(dǎo)致的資金困境。
據(jù)北京民營科技實業(yè)家協(xié)會調(diào)查數(shù)據(jù)顯示：2012年三大石油公司和國家電網(wǎng)公司的各類應(yīng)付賬款總計超過15000億元，幾乎相當(dāng)于陜西省全年的GDP總值。而在因拖欠造成的連還債名單里，不乏中小企業(yè)身影。
但2012年絕非中小企業(yè)三角債危機(jī)元年。
早在2009年，三角債已經(jīng)成為中小企業(yè)發(fā)展中無法回避的難題。當(dāng)時，身為全國政協(xié)委員的王小蘭已經(jīng)開始就中小企業(yè)三角債務(wù)起草政協(xié)提案，并持續(xù)跟蹤和調(diào)研。
重視三角債的不僅僅是從業(yè)者，政府已在自己的案頭把三角債問題放在了顯眼位置。
2012年發(fā)布的《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》中，政府明確指出，要“研究制定防止大企業(yè)長期拖欠小型微型企業(yè)資金的政策措施”。此后，工業(yè)和信息化部中小企業(yè)司和社科院相繼展開“三角債”相關(guān)問題的研究與調(diào)研工作。
能引起政府和業(yè)內(nèi)如此關(guān)注的，是三角債背后隱藏的產(chǎn)業(yè)鏈危機(jī)。在環(huán)環(huán)相扣的產(chǎn)業(yè)鏈條中，只要一環(huán)資金斷裂，后面的整個產(chǎn)業(yè)鏈都會面臨無米下炊的困境，危機(jī)蔓延整個行業(yè)。
“問題非常嚴(yán)重?！敝袊鐣茖W(xué)院中小企業(yè)研究中心主任羅仲偉認(rèn)為，盡管目前沒有具體數(shù)據(jù)的精確統(tǒng)計，但三角債現(xiàn)象確實普遍存在于中國中小企業(yè)中。
一位不愿署名的知情人士為記者展示了一家企業(yè)的年報，年報顯示，這家小企業(yè)營業(yè)收入2.44億元，而其應(yīng)收賬款總額為1.42億元，占該年營業(yè)收入的58%。
問題似乎并不簡單。
直接源頭
賽迪智庫中小企業(yè)研究所副所長牟淑慧認(rèn)為，三角債問題最直接的原因是由于經(jīng)濟(jì)不景氣，繼而出現(xiàn)的各大企業(yè)產(chǎn)品滯銷和資金周轉(zhuǎn)困難。
2008年經(jīng)濟(jì)危機(jī)之后，宏觀經(jīng)濟(jì)的不景氣，外需不足、內(nèi)需乏力影響著我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，國內(nèi)一些企業(yè)開始出現(xiàn)經(jīng)營困難的窘?jīng)r，這時他們往往會利用自身的信用額度，對下游供貨企業(yè)進(jìn)行賒欠，來維持自身一定的流動資金量。這成為了三角債問題的直接源頭。在危機(jī)普遍存在的情況下，這種上游轉(zhuǎn)嫁危機(jī)的做法無疑更加重了下游企業(yè)的經(jīng)營困境。這些處于產(chǎn)業(yè)鏈下游的中小企業(yè)，資金不夠雄厚，獲得信貸支持難度大，一旦上游企業(yè)出現(xiàn)資金壓力，下游中小企業(yè)資金無法按時回籠，加上融資困難，往往會成為三角債壓力的最終承受者。
值得注意的是，這些受困三角債夾心層的中小企業(yè)卻極少給上游企業(yè)送上一紙訴訟。其原因在于一些中小企業(yè)是附著在大企業(yè)周邊，為大企業(yè)提供配套設(shè)備的，他們往往跟上游企業(yè)采購商存在長期合作關(guān)系，就像熟人之間相互賒欠不打欠條一樣，企業(yè)與企業(yè)有時也會存在先供貨后簽合同的情況，而工期、價格等關(guān)鍵環(huán)節(jié)往往只是口頭上打聲招呼并沒有紙面協(xié)議，這樣一旦發(fā)生了款項拖欠，中小企業(yè)根本無處投訴。
其實，即便合同正規(guī)，證據(jù)齊全，這些深陷三角債的中小企業(yè)依舊更傾向于自行催帳，極少訴求法律。
究其原因，從規(guī)模上看，這些中小企業(yè)規(guī)模不大，客戶較少。尤其對一些生產(chǎn)配套產(chǎn)品的中小企業(yè)而言，大型客戶往往是他們利潤的主要來源，甚至是唯一來源。這些企業(yè)一旦將其大型采購商告上法庭，很可能會失去合作機(jī)會而最終倒向破產(chǎn)。
在牟淑慧看來，企業(yè)的這種“錢荒”只是最表面現(xiàn)象，而其最核心的源頭是社會信用缺失的大環(huán)境。
羅仲偉也對此表示了認(rèn)同，市場經(jīng)濟(jì)本應(yīng)是誠信經(jīng)濟(jì)、法制經(jīng)濟(jì)，而目前一些企業(yè)拋棄了誠信，這使得市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展舉步維艱。
目前，市場信用體制的不健全，使得一個產(chǎn)業(yè)或一個地區(qū)三角債問題屢次出現(xiàn)，甚至有愈演愈烈之勢。連一些一向信用度很好的外資企業(yè)在來到中國后，也學(xué)會了拖欠貨款。當(dāng)不拖白不拖、不欠白不欠成為一些企業(yè)的信條和準(zhǔn)則，那么最終結(jié)果將會是滿城皆破窗，商業(yè)信用淪為一紙空文。
路在何方
所有矛頭都指向了信用環(huán)境。
羅仲偉認(rèn)為，若要解決這一問題，需要建立有效的信用機(jī)制，加強(qiáng)道德建設(shè)和法治建設(shè)。體制性因素亟待我國通過改革的推進(jìn)來解決，我們必須繼續(xù)推進(jìn)市場化改革步伐，使我國的市場經(jīng)濟(jì)成為真正的法制經(jīng)濟(jì)和信用經(jīng)濟(jì)，推動相關(guān)法律法規(guī)的出臺，在社會樹立良好的信用觀念和氛圍。市場體制健全了，此類問題就完全可以依靠社會自我修復(fù)力量得以自動化解。
不難看出，信用環(huán)境體系建設(shè)是解決三角債問題的重中之重。但大的信用環(huán)境建設(shè)無法一蹴而就。就目前來看，國家政策的傾斜和調(diào)控似乎已是最有效的救急手段，與此同時，國家法律政策的約束和引導(dǎo)也利于信用環(huán)境的改善。
對此，牟淑慧認(rèn)為應(yīng)在法律法規(guī)中進(jìn)一步規(guī)范大企業(yè)行為，明確采購方承擔(dān)社會責(zé)任，強(qiáng)化自律和自管意識，避免利用其業(yè)主身份屬性，控制資金流的節(jié)奏與方向。
牟淑慧也表達(dá)了相同的看法，當(dāng)下信用環(huán)境建設(shè)刻不容緩，建立信用平臺和黑名單公示制度十分必要，將拖欠問題納入大企業(yè)考核管理將是有效手段。
其實，三角債并不是中國獨有的經(jīng)濟(jì)發(fā)展腫瘤。國外化解三角債的經(jīng)驗，可以為我們提供啟示。
日本2003年修訂的《防止拖延支付轉(zhuǎn)包費法》曾就三角債問題出臺了相應(yīng)的保護(hù)機(jī)制，明確規(guī)定了大企業(yè)采購方必須承擔(dān)的義務(wù)。日本中小企業(yè)如受到拖欠而起訴大企業(yè)，大企業(yè)不可在中小企業(yè)沒有明顯過錯的情況下終止與中小企業(yè)的長期合作關(guān)系。
總體來說，中小企業(yè)現(xiàn)金流中斷、減產(chǎn)、停產(chǎn)甚至破產(chǎn)，這對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展及和諧市場關(guān)系的建立是不利的。三角債風(fēng)險化解，必將對降低經(jīng)濟(jì)運行成本、改善市場秩序有標(biāo)志性作用。
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