東吳證券業績變臉被罰 株連保薦人邵向輝周繼衛
東吳證券2011年第四季度幾乎毫無盈利，此間恰是其過會至發行期間，卻并未上報證監會
1月11日，東吳證券公告稱，被證監會出具警示函。當天恰逢滬深指數大跌，東吳證券下跌6.08%。
東吳證券在公告中表示，證監會警示函中提及，在東吳證券發行上市過程中，對刊登招股說明書前營業利潤出現較大幅度下滑的事項，未向證監會作書面說明，也未在招股過程中作相應的補充公告。
次日，東吳證券及時發布利好消息，公布2012年業績，其中凈利潤同比增長22.1%。然而，增長的前提，是2011年并不好看的業績。
IPO信批失誤終被處罰
2011年12月12日，東吳證券正式登陸資本市場。上市當年，東吳證券凈利潤就大幅下滑，同比下降59.9%，幅度超過50%。然而，令人不解的是，時隔一年，證監會才向東吳證券出具警示函。
2011年上半年，東吳證券業績屬正常水平；2011年下半年沖刺IPO項目，年底成功上市，隨之2011年全年業績大幅下滑；而上市一年之后，2012年全年業績同比增長兩成，整個過程猶如過山車。
1月8日，證監會副主席姚剛在IPO再審企業財務報告專項檢查工作會議上放出“狠話”，表明了嚴厲打擊IPO財務造假和利潤調節的決心。
1月9日，東吳證券便收到證監會的警示函。
被證監會懲罰的不僅有東吳證券，還有其保薦機構中信證券的邵向輝和周繼衛，證監會決定9個月內不受理兩位保薦代表人負責的推薦。根據證監會網站披露的保薦代表人個人信息顯示，最新的處罰信息是1月8日補充上去的。兩名保薦代表人被處罰的原因有兩個，一是東吳證券上市當年業績下滑50%以上，二是信息披露問題。
此次，證監會可謂是“一石二鳥”。證監會出具警示函的時間距離東吳證券上市已有一年多，這不禁讓人懷疑，此次IPO審核范圍甚至會波及到已上市公司此前在發行過程中的問題。
2011年12月12日，東吳證券在上交所掛牌上市。2012年1月13日，東吳證券發布《關于2011年12月財務數據、2011年度業績預告和凈資本變化的公告》中，對業績變動發出預告并對變動原因作出了如下解釋：由于2011年度證券市場走勢低迷，股指不斷下跌，成交量日趨萎縮，公司證券經紀業務和證券自營業務收益大幅減少，造成公司業績下降。
2012年1月17日，東吳證券發布2011年業績快報，公告顯示公司凈利潤同比下滑59.9%。2012年4月24日，東吳證券發布2011年報，營業收入、營業利潤和凈利潤分別下滑28.19%、59.73%和57.44%。而受益于IPO募資，東吳證券凈資本則大幅增長。
根據《證券公司分類監管規定》，證券公司被采取出具警示函等監管措施的，分類評價時將給予相應扣分，直接影響最終的分類結果。分類級別降低，意味著將增加繳納證券投資者保護基金的比例，對證券公司申請增加業務種類、新設營業網點、新業務新產品試點等產生一定影響。
對此，東吳證券董秘在電話中表示，由于整個2011年行情不好，東吳證券雖然業績下滑較多，但仍高于行業平均水平，同時2012年東吳證券業績已有明顯起色，未來將會繼續堅持穩健經營。
“上市當年東吳證券業績下滑較多，一般來說，證監會在三四月份就應該處罰，但這次處理相對是比較滯后的。”江蘇一知名會計師事務所會計師說道。
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