百隆東方預降超50%紅線 中信證券或面臨追責
去年6月中旬才上市的新股百隆東方(601339，收盤價8.26元)成為兩市業績變臉最快的新股之一。公司今日預計，2012年實現歸屬于上市公司股東的凈利潤同比將減少55%~80%。
《每日經濟新聞》記者注意到，由于去年上半年業績變臉，百隆東方以及其3名高管在當年10月份已經收到寧波市證監局的警示函，同時負責百隆東方上市項目的保薦機構中信證券以及其保薦代表人也被出具了警示函。
如今，百隆東方去年業績下滑幅度超過50%幾成事實，這或許意味著，中信證券以及其保薦代表人將面臨監管部門進一步的的處罰。
去年業績預降55%~80%
百隆東方是去年主板的 “變臉王”之一，上市僅半年百隆東方就公告稱2012年全年凈利潤下滑55%~80%，而2011年歸屬于上市公司股東的凈利潤為9.51億元。
百隆東方在公告中解釋，受2011年度高價棉成本影響，2011年度公司主要原材料棉花價格到達歷史高位，導致公司2012年度庫存原材料成本維持在較高水平，使公司主營業務成本也維持在高位，大幅減少了公司毛利率空間。國際經濟形勢未見好轉，國外棉花與國內棉花價格差異較大，導致色紡紗產品銷售價格下降，使公司毛利水平下降。
但這一說法卻難以掩蓋百隆東方上市前業績就已經下滑的事實。為此，證監會寧波證監局在去年10月份向百隆東方以及公司三位高管開出了首張罰單。罰單指出，在首次公開發行股票申請經證監會審核核準后至發行結束前，百隆東方業績發生大幅下滑，百隆東方卻未向證監會書面說明，也未修改招股說明書或者作相應的補充公告。
中信證券或被追加處罰
百隆東方業績變臉，其保薦機構也套脫不了責任，在百隆東方被處罰后，去年11月份，中信證券以及兩名保代也接到證監會的罰單。證監會指出，在百隆東方首次公開發行股票并上市項目盡職調查過程中，中信證券及其保薦代表人未能誠實守信、勤勉盡責地履行職責，對于發行人2012年以來業績大幅下滑的情況，在向證監會提交的關于發行人會后重大事項的承諾函中未如實說明，亦未在招股過程中作相應的補充說明。
根據 《證券發行上市保薦業務管理辦法》第66條的規定，證監會決定對中信證券采取出具警示函的監督管理措施；同時，根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》第68條的規定，證監會決定在2012年10月26日至2013年1月25日期間，暫不受理中信證券保薦代表人張寧、劉順明出具的與行政許可有關的文件。
《每日經濟新聞》記者發現，此次出具處罰措施，相關的管理辦法中并未有明確規定中信證券的違規行為，僅以未能盡職對保代進行了3個月的暫停受理的處罰。但此后中信證券保薦的另外一家上市公司東吳證券(601555，收盤價8.14元)由于上市首年業績大幅下滑超過50%，兩名保代被采取了9個月不受理與行政許可有關文件的監管措施。
如今百隆東方上市首年的業績下滑的幅度已經超過50%的紅線，而《證券發行上市保薦業務管理辦法》第72條第二款規定：公開發行證券并在主板上市當年營業利潤比上年下滑50%以上；中國證監會可根據情節輕重，自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦；情節特別嚴重的，撤銷相關人員的保薦代表人資格。由此看來，中信證券或將遭遇更為嚴厲的處罰。
(鄭佩珊)
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